Банкротство индивидуального предпринимателя

Когда наступает экономический кризис, многие предприятия объединяются, и конкуренция становится более высокой. В итоге маленькие фирмы или индивидуальные предприниматели (ИП) нередко становятся банкротами.

Чувствуя, что уже ни на что не хватает денег, многие ИП закрывают свой бизнес. Но что делать, если накопилось много долгов? В подобной ситуации поможет только банкротство физических лиц-ИП.

В чём состоит процедура банкротства ИП? Что надо знать о банкротстве: какие подводные камни ждут бизнесмена? Что происходит с ИП после признания его банкротом? Сколько стоит оформление банкротства ИП?

Развёрнутые ответы на вышеперечисленные вопросы и пошаговая инструкция по проведению процедуры банкротства ИП представлены ниже в этой статье.

Признаки банкротства: несостоятельность должника-ИП

банкротствоСогласно российскому законодательству, ИП также считается физлицом. Следовательно, каждый бизнесмен по конкретным основаниям может быть признан несостоятельным должником — банкротом.

ИП становится банкротом, если судом выявлены такие признаки банкротства индивидуального предпринимателя:

  • если бизнесмен не может погасить свои долги перед банком или государством — не менее 500 000 руб. в течение 3 месяцев;
  • если гражданин не в состоянии оплатить обязательные платежи (налоги, страховые взносы).

В итоге предприниматель может стать банкротом, когда он, например, не может выплатить ЗП своим наёмным работникам, не платит налоги в бюджет и др.

В настоящее время часто бывает так, что ИП, который не имеет банковских кредитов, не в состоянии заплатить нужную сумму за товар своим поставщикам. В итоге товар так и остаётся нереализованным, в последствии чего появляются долги перед своими работниками и перед ИФНС РФ.

Проведение процедуры признания ИП банкротом

В гл. 10 № 127-ФЗ подробно рассказано о процедуре признания бизнесмена банкротом.

Как оформить банкротство индивидуального предпринимателя?

При банкротстве ИП выполняет такие действия:

  • составляет и подаёт заявление в арбитражный суд о банкротстве ИП. Подобный иск подаёт либо сам ИП, либо сотрудник банка — его кредитор, или налоговая инспекция, если бизнесмен имеет задолженность по налогам;
  • при банкротстве физлица бизнесмен выбирает своего финуправляющего. В подобной ситуации он сам выбирает саморегулируемую организацию (СРО). Финуправляющим ИП становится один из членов СРО;
  • отдельно или вместе с ФНС или кредиторами составляет план по реструктуризации своей задолженности перед государством или банками. В подобной ситуации финуправляющий проводит совещание с банкирами и налоговиками, на котором он подписывает подобный план погашения долгов ИП;
  • затем план реструктуризации долгов отправляет в суд. План вводят сроком до 3 лет. По истечении 3 лет уполномоченные органы списывают с должника непогашенную в этот срок часть долга;
  • по решению суда, реализует своё имущество. Если финуправляющий не предложил плана по реструктуризации задолженности, или если бизнесмен не выполнил конкретных требований по нему, тогда суд изымает имущество у бизнесмена;
  • признание банкротства. Это происходит в том случае, когда после продажи имущества гражданин РФ погасил все свои кредиты. Затем наступает ряд негативных последствий для ИП от признания его банкротом, которые установлены в ст. 216 № 127-ФЗ.

Нужно отметить, что если ИП не является юристом по образованию, то ему будет трудно разобраться со всеми юридическими тонкостями судебных дел о банкротстве.

Если ИП хочет стать банкротом, то ему следует обратиться к юристам. Эксперты дадут профессиональные консультации и помогут пройти все процедуры в короткие сроки!

Важные нюансы банкротства ИП

При прохождении процедуры банкротства бизнесмен должен иметь в виду некоторые особенности банкротства индивидуальных предпринимателей.

Многие бизнесмены, которые понимают, что скоро станут банкротами, чаще применяют преступные схемы для сохранения движимого и недвижимого имущества.

В подобной ситуации бизнесмены оформляют часть или все свою недвижимость, авто на дальних родственников. В этом случае они заключают с родными, например, договор дарения.

Вышеперечисленные действия с имуществом в будущем приводят к серьёзным и неотвратимым последствиям. Ведь после назначения управляющего по финансам бизнесмен предоставляет суду несколько документов. Одних из них – документ об имущественных сделках, которые были заключены на протяжении крайних 3 лет.

В итоге суд быстро раскрывает мошенничество ИП. В этом случае бизнесмен теряет все своё имущество, которое было передарено родным, а его задолженность не списывают.

Следующий нюанс банкротства – продажа имущества. Некоторые предметы нельзя реализовать. Они указаны в ст. 446 ГПК РФ.

В частности, суд не изымает у ИП такие вещи:

  • финсредства, на которые предприниматель ведёт свой бизнес;
  • 1 жилье (частное домовладение или квартира);
  • авто для людей — инвалидов;
  • бытовые принадлежности;
  • личные вещи, кроме драгоценных металлов;
  • сельскохозяйственные предметы.

Закон о банкротстве ИП: основные поправки

банкротство ИПФедеральный закон о банкротстве ИП № 127-ФЗ, который устанавливает порядок банкротства ИП, был введён в действие 1 октября 2015 г.

Про предпринимателей в этом законе подробно написано в ст. 214, 215 и 216 № 127-ФЗ. В то же время, так как бизнесмен – это физлицо, то он также должен соблюдать порядок, который подробно прописан в гл. 10 для заемщиков-физлиц.

Нужно отметить, что 3 июля 2016 г. были принят федеральный закон № 360-ФЗ «О внесении поправок в отдельные законы РФ», в котором были введены некоторые поправки, касающиеся несостоятельности физлиц.

В итоге были введены в действия такие поправки к ФЗ № 127:

  • теперь премия финансового управляющего равна 25 000 руб. вместо 10 000 рублей ранее. При этом подобные финсредства уплачивают только за 1 процедуру: за реструктуризацию задолженности, или за продажу имущества;
  • премия финансового управляющего за продажу движимого и недвижимого имущества ИП составляет не 2%, а 7% от цены квартиры, авто и др.

Банкротство ИП с налоговой задолженностью

Иск о признании бизнесмена банкротом подают такие лица:

  • сам предприниматель;
  • кредиторы;
  • налоговая инспекция.

Налоговая инспекция подаёт иск в суд о признании ИП несостоятельным должником, когда если бизнесмен имеет налоговую задолженность. На практике часто бывает так, что ИП хочет официально стать банкротом, имея при этом банковский кредит и не уплаченные государству налоги.

Банкротство ИП с долгами по налогам в подобной ситуации не сильно отличается. Сначала ФНС составляет и направляет в суд план погашения налоговой задолженности бизнесмена.

Потом суд реализует имущество ИП, часть денег с продажи которого идёт на погашение налоговой задолженности (целиком или частично).

Если бизнесмен нигде официально не работает, то реструктуризацию долгов не проводят.

В ст. 213.27 № 127-ФЗ подробно прописан порядок кредиторской очерёдности, согласно которому налоговую задолженность погашают в 4-ю очередь. То есть инспекция ФНС попадает в категорию, где указаны остальные кредиторы.

Признание банкротом ИП с кредиторской задолженностью

При наличии банковских кредитов и при невозможности их погашения, ИП может обратиться в суд с просьбой признать свою финансовую несостоятельность. Признание банкротом ИП с кредиторской задолженностью фактически не отличается от банкротства бизнесмена с иными долгами.

После назначения финансового управляющего предприниматель составляет перечень кредиторов, а также – суммы долгов по каждому из них. В подобной ситуации ИП предоставляет в суд пакет документов по кредитной задолженности.

Затем финуправляющий проводит совещание с банкирами и налоговыми инспекторами, на котором он утверждает план погашения долгов ИП. Если по конкретным основаниям суд отменил реструктуризацию, то автоматически начинается процедура продажи имущества бизнесмена.

В итоге после продажи имущества, ИП погашает долги перед кредиторами.

Сроки проведения банкротства ИП

После регистрации иска о признании бизнесмена банкротом, судья рассматривает подобный документ и принимает решение о несостоятельности бизнесмена. Такой вердикт суд выносит на протяжении 1–2 мес. с даты подачи иска бизнесменом.

Далее, суд назначает финуправляющего ИП, который на протяжении 10 дней с даты вынесения судебного решения о начале процедуры банкротства подаёт сведения для опубликования в газете «Коммерсант» и в 5-дневный срок – в Едином реестре данных о банкротах.

На протяжении 2 мес. с даты опубликования информации о банкротстве финуправляющий создаёт кредиторский реестр. Затем он проводит совещание с банкирами и налоговиками, во время которого утверждает план погашения долгов ИП.

После утверждения плана реструктуризации, ИП погашает долги на протяжении всего срока, который указан в этом документе — до 3 лет как максимум.

Однако суд может, минуя реструктурирование по кредитам, тут же перейти к продаже имущества ИП. Это происходит в том случае, если у бизнесмена нет официального ежемесячного дохода, он нигде официально не работает, и, следовательно, не может погасить долг.

Если реструктурирование долгов бизнесмена было аннулировано или его и не было, и суд начал продажу движимого и недвижимого имущества ИП, то процедура банкротства длится 4–6 мес. Затем, после выплаты долгов кредиторам ИП признают в суде несостоятельным должником и освобождают от долгов.

Стоимость услуг по банкротству ИП

Сколько стоит признание ИП банкротом? Стоимость банкротства ИП составляет 15 000–1 500 000 руб.

Стоимость оказания подобной услуги зависит от таких факторов:

  • вид бизнеса;
  • какое имущество есть у бизнесмена;
  • объем кредиторской задолженности ИП и др.

Стоимость наблюдения за 1 месяц равна 25 000 руб.

Последствия банкротства предпринимателя

Какие последствия ожидают ИП-будущего банкрота? Все последствия банкротства ИП подробно прописаны в ст. 216 № 127-ФЗ. В частности, с даты продажи имущества бывший бизнесмен больше не может снова стать ИП (при долговом реструктурировании статус ИП сохраняется за бизнесменом).

Можно ли открыть ИП после банкротства? Бывший предприниматель на протяжении 5-ти лет после того, как он был признан судом банкротом, не может снова стать ИП. Также бывший бизнесмен не вправе на протяжении 5 лет, после того как произошло закрытие ИП, быть руководителем в какой-либо организации (в частности, быть гендиректором или главбухом).

В итоге любое движимое и недвижимое имущество, которое суд нашёл после того, как была установлена несостоятельность индивидуального предпринимателя, – авто, 2 квартира, гараж или драгоценные вещи, продают для выплаты долгов кредиторам. Это происходит в том случае, если имущества не хватило, чтобы полностью погасить долги бизнесмена перед кредиторами.